Module 8 – Programmes d’aide à la retraite
Introduction du module 8
L’objectif des programmes d’aide à la retraite est l’atteinte de l’indépendance financière selon le niveau de vie désiré à la retraite, en offrant un complément aux régimes de pension publics (voir le Module XII). Compte tenu de l’augmentation de l’espérance de vie, les particuliers doivent prévoir y investir des montants de plus en plus importants pour une retraite qui s’annonce de plus en plus longue.
Les mesures d’aide fiscale font généralement en sorte que le revenu de placement s’accumule dans les régimes à l’abri de l’impôt. Il se compose ainsi à un taux avantageux favorisant un accroissement plus rapide. L’avantage devient encore plus important lorsque le contribuable commence à épargner très tôt durant sa vie active, comme le démontre le tableau suivant :
| Âge auquel on commence à investir | Investissement total (5 000 $/an jusqu’à 65 ans) | Valeur du portefeuille à l’âge de 65 ans | |
|---|---|---|---|
| Taux de rendement de 4 % | Taux de rendement de 6 % | ||
| 25 ans 30 ans 40 ans 50 ans |
200 000 $ 175 000 $ 125 000 $ 75 000 $ |
494 133 $ 382 992 $ 216 559 $ 104 123 $ |
820 238 $ 590 604 $ 290 782 $ 123 363 $ |
Le régime d’aide fiscale à l’épargne-retraite s’applique de façon uniforme au fédéral et dans les provinces. Ce régime varie par ailleurs selon qu’il s’agit d’un REER ou d’un régime de retraite offert par un employeur.
Le présent document est à jour en date du 31 août 2023 et reflète l’état de la loi, y compris les projets de modification à cette date.
